当月发票忘记申报,增值税抵扣凭证申报逾期抵扣情况说明

)，经主管税务机关审核后，允许纳税人继续申报抵扣其进项税额,(4)未按期抵扣增值税扣税凭证复印件申报,(3)增值税抵扣凭证申报逾期抵扣情况说明,2.增值税一般纳税人在收到增值税专用发票发票并于发票开具之日起180日内开具证明后，可以抵扣进项税额,1，忘记增值税通过认证抵扣发票，则当月不能抵扣。

否.正确的做法是通过“应交税费-增值税检查调整”科目处理，并与税务管理员沟通说明情况。账务处理如下:1。红字补充说明发票借:应收账款(或银行存款)(红字金额)贷:主营业务收入(或产品销售收入)(红字金额)贷:应交税金…应交增值税…应交销项税额(红字金额)2。将应记的红字“销项税额”转入自查调整贷:应交税金…应交增值税…应交销项税额(红字金额)贷:应交税金。缴税…检查并调整增值税(红字金额)。贷款:交税…不交增值税(红字金额)，然后等这个月增值税的计算，再根据结果做相应的账务处理。

如果真实交易是由于客观原因造成的(如网络故障、纳税人辞职等。)，经主管税务机关审核后，允许纳税人继续申报抵扣其进项税额。具体政策依据为:《中华人民共和国国家税务总局关于增值税扣税凭证未抵扣有关问题的公告》(中华人民共和国国家税务总局公告2011年第78号):增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证已认证或申报信息已收集但未按规定期限抵扣申报，属于真实交易且符合本公告第二条规定的客观原因的，应主管税务。纳税人申请抵扣时，应提交以下材料:(1)逾期增值税扣税凭证抵扣申请表-2。(2)认证增值税抵扣凭证清单。(3)增值税抵扣凭证申报逾期抵扣情况说明。(4)未按期抵扣增值税扣税凭证复印件申报。

1，忘记增值税通过认证抵扣发票，则当月不能抵扣。2.增值税一般纳税人在收到增值税专用发票发票并于发票开具之日起180日内开具证明后，可以抵扣进项税额，当期扣不完的可以留着。保留没有时间限制，只要企业继续经营，就可以在以后的期间扣除。如果企业清算或注销，未扣除的余额应作为进项税转出。