销项负数发票怎么处理,增值税发票流程

1 2、负数发票第二联抵扣联、第三联抵扣联发票买方退回的抵扣联、发票开具红字增值税专用发票和开具红字增值税专用发票申请表,3.销项负数发票第一次记账和正数发票第一次记账连在一起做凭证，汇总写成发票返回并重新打开,1，按负数发票冲抵当月收入和销项税，再按正数发票重新记录。

第一，税额不会变，但是我不明白你说的打算交一万是什么意思。增值税申报严格按照销项，输入计算，而不是你打算交多少。第二，你的理解是正确的。除了这两个发票，合计是10万，这两个发票，都是负1万，合计1万。第三，报税的时候不需要带额外的资料。你的收入是直接合计的(红票是负数)，你的增值税销项税也是直接合计的(红票是负数)，跟平时申报一样。

法律分析:如果买方向卖方返还了所有的优惠券，那么负数 发票就不用给对方了，因为这相当于整个经济事项都没有发生。如果对方已经扣款、贷记，则需要将发票作为负数抄送给对方。法律依据:中华人民共和国第十九条发票管理办法:单位和个人销售商品、提供服务以及从事其他经营活动对外经营收取款项，收款人向付款人出具发票的；特殊情况下，付款方应向收款方出具发票。第二十条一切从事生产经营活动的单位和个人，在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动时，应当向收款人索取发票。获取发票时，不允许更改名称和金额。

1 2、负数 发票第二联抵扣联、第三联抵扣联发票买方退回的抵扣联、发票开具红字增值税专用发票和开具红字增值税专用发票申请表。3.销项负数发票第一次记账和正数发票第一次记账连在一起做凭证，汇总写成发票返回并重新打开。4.只为卖方开具红字增值税通知单发票。

1，按负数 发票冲抵当月收入和销项税，再按正数发票重新记录。正负抵消后没有销项税和收入，2.-1 发票即红字发票，只有在退货，且对方和本公司均已入账取得买方当地税务机关出具的退货证明的情况下，本公司才能收取负数/1233。3.增值税一般纳税人开具销售货物和提供应税服务的增值税专用发票发票后，如销售退货、销售折扣和原增值税专用发票发票填写错误，使用电脑开票系统时，一定要注意，一般增值税发票可根据实际情况开具，专用增值税发票待开具负数-2/必须提前报主管税务机关批准，否则无效。