发票管理制 度,发票-1/-0管理办法第一条

如果特殊发票发出后因为买家没有索要而作废，也要按填错处理,财政、审计、工商行政管理管理、公安等有关部门在各自职责范围内配合税务机关做好相关工作发票-1/,第一条为加强-0管理财政监督，保障国家税收收入，维护经济秩序，根据《中华人民共和国税收征收管理法》管理制定本办法。

第一条为加强-0 管理财政监督，保障国家税收收入，维护经济秩序，根据《中华人民共和国税收征收管理法》管理制定本办法。第二条在中华人民共和国境内印制、购买、发行、获取和保存发票的单位和个人(以下简称印制和使用发票的单位和个人)，必须遵守本办法。第三条本办法所称-0/是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动过程中出具和收取的收付凭证。第四条中华人民共和国国家税务总局主管全国工作发票-1/。中华人民共和国国家税务局省、自治区、直辖市分局、地方税务局(以下简称省、自治区、直辖市税务机关)按照各自的职责，共同做好本行政区域内的发票-1/工作。财政、审计、工商行政管理管理、公安等有关部门在各自职责范围内配合税务机关做好相关工作发票-1/。

日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备件、业务招待费、培训费、信息费等。在一个预算期内，各项费用的累计支出原则上不得超过预算。一般来说，规定报销人必须取得相应的合法票据，发票背面有经办人签名。填写报销单要注意:根据费用性质填写相应单据；严格按照文件要求认真书写各项内容，并注明附件数量；文字和数字金额必须完全一致(不允许涂改)；简述费用的内容或原因。按规定的审批程序报批。超过5000元的报销，需要提前一天通知财务部做准备。费用报销的一般流程:报销人整理报销单，填写相应的费用报销单→如需办理申请或出入库手续，应附审批后的申请表或出入库单→部门经理审核签字→财务部审核→总经理审批→出纳报销。

法律解析:比如相关项目填写完整，全部一次性填写，上下部分内容和金额一致。字迹清晰，不得涂改，如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明“误作废”字样。如果特殊发票发出后因为买家没有索要而作废，也要按填错处理，法律依据:《中华人民共和国税收征收法》第二十二条管理法律专用增值税发票由国务院税务主管部门指定的企业印制；其他发票，由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定的企业按照国务院主管税务机关的规定分别印制。第-0号不得印制无前款规定的税务机关名称，第二十三条国家根据税收征管需要积极推广使用税控装置管理。纳税人应当按照规定安装和使用税控装置，不得损坏或者擅自改动税控装置。