销货方申请红字发票,红字专用发票与信息表对应

销售退货、发票错误、暂停应税服务等情况,If申请,红字专用发票应与信息表一一对应,对于已经买方认证的增值税发票，如果退回或者发票，错误开具，需要开具负数发票，买方开具负数申请,，但不符合发票作废条件，或者因销售部分返还和销售折扣等原因需要开具红字special发票如买方取得增值税专用发票。

根据《中华人民共和国国家税务总局关于红字 VAT 发票开具有关问题的公告》(中华人民共和国国家税务总局公告2016年第47号)，增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“增值税专用”)。销售退货、发票错误、暂停应税服务等情况。，但不符合发票作废条件，或者因销售部分返还和销售折扣等原因需要开具红字special发票如买方取得增值税专用发票。买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填写并上传问题红字增值税专用发票信息表(以下简称信息表)，填写时不填写信息表。信息表中所列增值税金额暂从当期进项税额中转出，待取得卖方开具的红字special发票后，与信息表一起作为记账凭证。卖方应根据税务机关已审核的信息表开具红字special发票，并在新系统中以负输出开具。红字专用发票应与信息表一一对应。

可发红字-2/认证后红字-2/，可分两种情况办理:1。If 申请。由于认证结果为“认证合格”，且已抵扣增值税进项税额，买方必须根据信息表中所列的增值税税额，将申报抵扣的进项税额从当期进项税额中临时转出。2.申请issued红字-2/企业未申报进项税额抵扣的，企业应先申报进项税额抵扣，同时转出。例如，如果买方在开票月和申请issues红字发票完成认证，或者买方是外贸企业(其进项税额包含在待抵扣的进项税额中)，纳税人未申报抵扣进项税额的，可以在申报时将进项税额计入当期进项税额，同时暂以信息表为依据。上述两种情况，应在《增值税纳税申报表附列资料》(表2)第20栏填写“本期投入产出金额-其中:红字special发票通知书注明的进项税额”。

买方已认证申请 Sheet (1)认证通过:①填写申请到主管税务机关，税务机关将通知退回(一式三份，买方留存一份，买方给销货方) (2)认证结果为“纳税人识别号与认证不符”和“特-2其他同上。②提交通知至销货方，进项税不得抵扣或转出，对于已经买方认证的增值税发票，如果退回或者发票，错误开具，需要开具负数发票，买方开具负数申请。