红字发票的会计处理首先，红字发票要经过税务局审批后才能开具，然后根据红字发票进行抵销销售的分录；最后开具正确的发票，记为销售额,如果需要跨月作废发票，普通发票只需要在税控系统中输入发票代码，然后开具红字发票即可,冲红字发票后重新开发票的会计处理,如果发票开具错误，只能在收到后退回发票，并要求开票方开具新的发票。
如果当月发现错误，无论是普通发票还是专用发票，处理方法都是一样的。在税控系统中找到错误的发票，双击，然后点击作废，根据需要重新开具发票。作废发票应填写完整，然后加盖公司统一发票作废章。如果需要跨月作废发票，普通发票只需要在税控系统中输入发票代码，然后开具红字发票即可。最后，收入的红字可以在会计处理中核销。如果是特价票，打开税控面板，点击红字发票。你要根据自己的实际情况来选择。法律依据:《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十八条，单位和个人开具发票时，必须按照号码顺序填写，填写项目齐全，内容真实，字迹清晰，一次性打印全部，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。一般来说，发票错误有两种:一是卖方原因，如金额、数量、税率错误；2.收票方的原因，如:不满意退货或发票要求变更，需要换票。
根据《地方税务局票证管理处关于印发2012年发票管理业务问题解答的通知》，付款人名称栏填写要求如下:“付款人为公司的，应填写公司全称，不得填写简称；付款人为个人的，应填写个人全名，不允许只填写姓氏、留空或填写其他内容。”根据上述要求，开票单位应根据贵公司的实际名称准确开具发票。如果发票开具错误，只能在收到后退回发票，并要求开票方开具新的发票。
冲红字发票后重新开发票的会计处理。蓝字发票通常被出售，而红字发票用负数分录注销。如果金额一致，不影响当月增值税和损益。红字发票的会计处理首先，红字发票要经过税务局审批后才能开具，然后根据红字发票进行抵销销售的分录；最后开具正确的发票，记为销售额。
4、增值税专用发票抬头开错了一个字已经认证了怎么办现在认证符合，问题就不是很严重了。为了规避风险，建议按照以下规定申请开具红字增值税专用发票，然后由开票人重新开具正确的增值税专用发票。《国家税务总局关于修改〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发〔2006〕156号):第十四条一般纳税人取得专用发票后，因销售退回或者开票错误不符合作废条件，或者因部分销售退回发生销售折扣的，购买方应当向主管税务机关填写红字《开具增值税专用发票申请表》(以下简称《申请表》，附件3)。申请表对应的蓝色专用发票应经税务机关认证。第二十条有下列情形之一的，视为本规定所称无效条件: (一)退回发票的收、抵扣时间不得超过销售者开具发票的当月；(二)卖方未抄税且未记账的；(3)购买方未认证或认证结果为“纳税人识别号与认证不符”或“专用发票代码和号码与认证不符”
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