已付款 未开发票 做账,财政预算案2021

①未收到发货，本月未开发票:应收账款100万；贷款:主营业务收入——预计100万；②收款当月，未开票贷款:银行存款100万；贷款:应收账款100万③/123，456，789-2/票当月通过记账联动转入预计收入,付款:借:其他应付款贷:银行存款；2.收到发票:借:管理费/制造费贷:其他应为付款2,发出商品未开票如何进行账务处理,企业有付款但发票未到，应通过“预付款”科目核算。

企业有付款但发票未到，应通过“预付款”科目核算。预付款，是指企业按照采购合同的规定，以货币资金或货币等价物预先向供应商支付的款项。

本月收到的收据尚未开具增值税发票，只能确认为预计收入。①未收到发货，本月未开发票:应收账款100万；贷款:主营业务收入——预计100万；②收款当月，未开票贷款:银行存款100万；贷款:应收账款100万③/123，456，789-2/票当月通过记账联动转入预计收入。贷款:主营业务收入-预计100万；贷款:主营业务收入86.21万；贷:应交税费-销项税额13.79万元；④结转销售成本:主营业务成本:60万元；库存商品:60万元。

公园里，桃花、樱花、迎春花、紫丁香竞相开放，还有一些不知名的小花，都在温柔的春风里竞相绽放。太阳越来越暖和，人们的衣服减少了，五颜六色的风筝在天空中飞舞，孩子们到处都在开心地笑着，甚至连睡了一个冬天的蚂蚁也悄悄地出现了。微风吹来，柳树微微摆动着枝条，像仙女一样翩翩起舞。

发出商品未开票如何进行账务处理？只能提前或应收过账，开票后再结转。因为没有票就意味着没有原始凭证，而且税款还得作为输出项目，也就意味着缴税时间前移了，有点不划算。我以为是开发票之后才开的。。。这有什么问题吗？我觉得可以这么处理，这也是比较好的处理方式。

无票收入按支付金额除以(1 增值税适用税率)直接记入主营业务收入，再按增值税适用税率(销项、小规模免税额)记入应交税金-应交增值税。建议先确认对方以后会不会索要发票，再进行过账。如果确认以后会索要发票，可以等到开票后，避免调整。

三种账务处理方法:一是先不收费，收到发票后再收费；条目:1。付款:借:其他应付款贷:银行存款；2.收到发票:借:管理费/制造费贷:其他应为付款 2，直接做费用，收到发票后直接粘贴在记账凭证上作为附件；分录:借:管理费用/制造费用贷:银行存款。3.直接费用，收到发票后红字记账凭证，再做当期凭证。