收款人应收回所需红墨水发票，在每份发票上加盖“作废”章，并按正确金额补发发票；(2)收款人和付款人都已记录的红字冲兑发票,付款人凭当地主管地税机关开具的“冲红发票证明”到收款人处办理冲红发票手续,红字发票，即开红字发票，冲抵原销售项目，再开正确的发票，重新入账,收款人应在付款人“红字发票”的基础上，按红字金额发票开具红字发票或负数发票，再按正确金额发票重新开具。
发票为红色，表示原发票有误或需要更正，需要重新打开发票进行账务调整。3天内可以完成。如果错了发票需要补办正确发票需要重新录入并调整账簿。如果隔一个月失效，需要用红色发票打开，然后用一张和蓝色一模一样的红色凭证冲掉原来的凭证，也就是我们说的。发票冲红有两种方式，一种是按原记账方式做负数，一种是差额冲正。发票红冲所需数据与抄税、报税、抵扣信息采集等金税信息完全一致。现在发票红章一般可以直接在开票软件上操作，有些地方还需要向税务局申请红章。
1。企业开具红字普通发票，具体会计分录为:借:应收账款(或银行存款等科目)-向某公司借款(红字):主营业务收入(红字)-应交增值税(红字)2。该企业收到另一家公司的红字普通发票。具体会计分录为:借记:库存商品(或原材料等。)(红字)贷款:应付账款(或银行存款等。)(红墨水)红墨水是之前做错了凭证。发现错误后，用红墨水做一张一模一样的凭证，可以在原凭证上红墨水，重新做一张正确的凭证。红字发票，即开红字发票，冲抵原销售项目，再开正确的发票，重新入账。企业当月发放的发票可以在当月直接作废，但是跨月是。
1。用红字时借记:应收账款(红字金额)贷:主营业务收入(红字金额)贷:应交税金-应交增值税-销项税额(红字金额)2。红字时借记:应收账款贷:主营业务收入贷:应交税金-应交增值税-销项税额(原发票称为蓝票，红冲是相对于原票而言的)3天内可以完成。延期数据的受理和审核要求:(1)对收付款双方都没有记录的红字冲兑发票进行处理。收款人应收回所需红墨水发票，在每份发票上加盖“作废”章，并按正确金额补发发票；(2)收款人和付款人都已记录的红字冲兑发票。付款人凭当地主管地税机关开具的“冲红发票证明”到收款人处办理冲红发票手续。收款人应在付款人“红字发票”的基础上，按红字金额发票开具红字发票或负数发票，再按正确金额发票重新开具。
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