专用发票红字冲销流程

增值税前发票管理系统中输入的通知编号为负数发票红色墨水为蓝色发票,取得卖方出具的红字专用发票后，与留存的通知书一起作为记账凭证,当企业必须出具红字发票时，必须保留出具红字发票所需的全部资料,企业不能随意发放红字发票,当月发票红字冲销，可以直接抵扣当月销项税额。

发票红字冲账步骤:办税服务中心受理管理员现场调查报告，税收征收管理部门审批转到办税服务中心，并送达纳税人。所谓发票红墨水冲针对原开发票有误或其他原因需要更正，需要补办。(原发票叫蓝票，红同花顺相对于原票)。延期材料的购买方必须将通知中列明的增值税金额暂从当期进项税额中转出，未抵扣增值税的进项税额可计入当期进项税额。取得卖方出具的红字专用发票后，与留存的通知书一起作为记账凭证。根据国家税务总局新修订的《增值税一般纳税人纳税申报办法》,纳税人开具发票并取得抵扣凭证不仅体现在申报单上，数据还应与复印纳税申报表、汇总抵扣信息等金税信息完全一致，也就是说我司遇到的认证增值税发票被工厂作废时，必须通过红字增值税/12344。

冲销步骤如下:首先在VAT 发票管理系统中填写红字/信息表，提交税务局审核。通过后将以税务局的为准，增值税前发票管理系统中输入的通知编号为负数发票红色墨水为蓝色发票。当月发票红字冲销，可以直接抵扣当月销项税额，可以理解为，本月应纳税款是上个月提前缴纳的。企业不能随意发放红字 发票，当企业必须出具红字 发票时，必须保留出具红字 发票所需的全部资料。这样企业在和税务部门核对时就可以从容应对了！在企业的日常经营中，亏损是很常见的现象，红墨水是以前做错的凭证。只要用红字做一张和蓝字一模一样的凭证红字把原凭证冲掉，再重新做一张正确的凭证就可以了，红墨水发票有两种，一种是用原核算方法作为负数；二是抵消差额。