上月开具的增值税专用发票未入账

销售发票应收借款主营业务收入应纳税额-增值税-虽然与商品所有权相关的权利义务并未发生转移，但实际操作中，如果你出具发票，税收会要求你纳税,如果发生在同一个月，就要求对方退回发票并开新的；如果在不同月份按照标准的要求按照原期初增值税-4发票确认所得税；然后对方申请开具-3/红字发票，然后扣收入和税。

首先要确定是否是因为质量问题，在售价上给予对方优惠；然后确定折扣是否与-3发票发生在同一个月。如果发生在同一个月，就要求对方退回发票并开新的；如果在不同月份按照标准的要求按照原期初增值税-4发票确认所得税；然后对方申请开具-3/红字发票，然后扣收入和税。

1。如题，可以从以下几个角度理解:1月份收到供应商提供的去年12月份的开具，依法进行了认证并做了相应的账务处理。这是正常的会计程序；2.但需要核实并注意的是，如果采购的材料是在去年12月入库，当月收款，则必须对该批材料在12月当期的计价进行会计处理，否则就会出现存货倒挂(负存货)，不符合会计处理的相关规定；3.可见，如果该批材料在上年12月份尚未进行评估，但已汇总计入当期成本，那么，如果涉及企业所得税，则已计入的成本不得在当年税前扣除；只有在次年1月确认入库(已收发票进行相应的账务处理)，并在企业所得税汇算清缴时经税务机关核实事实的真实性，才能在税前扣除已计入当年的成本。

1。税收风险是什么概念？请理解并定义一下。2.如题，涉案特价票的认证和扣款必须符合法律规定。一般来说，获取的特价票要经过认证，符合抵扣条件的才可以抵扣。简而言之，取得特价票并依法扣款是没有风险的；3.至于会计处理，一般应如实编制会计分录。因特殊原因未进行账务处理的，应在次月进行账务处理的调整和补充；4.可见，如果没有违反税收征管法等法律法规，一般不会有税收问题。

到达？你的意思是你的发货晚于发票出发月还是到货时间晚于发票收货月？销售发票应收借款主营业务收入应纳税额-增值税-虽然与商品所有权相关的权利义务并未发生转移，但实际操作中，如果你出具发票，税收会要求你纳税。