换发票怎么做账,增值税专用发票发票跨月账务处理如下

发票跨月账务处理如下:1.企业上月收到商品时，应作出预计账务处理:借:库存商品——预计入库(或原材料等科目)贷:应付账款——预计应付账款2,普通发票是指企业或个人在购销商品、提供或接受劳务以及从事其他经营活动中开具和收取的各类收付款项，但增值税一般纳税人开具和收取的增值税专用发票发票除外,2.会计分录为:借:银行存款贷:应收账款-普通发票某公司发出。

发票跨月账务处理如下:1 .企业上月收到商品时，应作出预计账务处理:借:库存商品——预计入库(或原材料等科目)贷:应付账款——预计应付账款2。次月收到发票时，用红字冲销原分录:借:库存商品-预计入库(或原材料等科目)(红字)贷:应付账款-预计应付款(红字)3。根据发票，编制正确分录:借:库存商品(或原材料等科目)应交税金——应交增值税(进项税)贷。

1。一般纳税人企业开具通用发票并确认收入时，会计分录为:借记:应收账款-向某公司借款:主营业务收入(或其他业务收入)应交税金-应交增值税(销项税额)，其中，企业为小规模纳税人时，开具普通发票的分录为:借:应收账款-向某公司借款:主营业务收入(或其他业务收入)应交税费-应交增值税。2.会计分录为:借:银行存款贷:应收账款-普通发票某公司发出，普通发票是指企业或个人在购销商品、提供或接受劳务以及从事其他经营活动中开具和收取的各类收付款项，但增值税一般纳税人开具和收取的增值税专用发票发票除外。