未收到发票怎么记账

Restore记账:比如A公司收到B公司的原材料已经验收入库，但是货款还没有支付,新购置的固定资产未启用发票,如果材料入库发票的业务发生在月初，则不需要进行账务处理；如果发票月底未到，必须临时入账，下月初冲回红色，然后才能做正常账务处理,企业已付款，但发票未到账，应通过“预收账款”科目核算。

企业已付款，但发票未到账，应通过“预收账款”科目核算。预付款，是指企业按照采购合同的规定，以货币资金或货币等价物预先向供应商支付的款项。

新购置的固定资产未启用发票。记账可以通过以下四种方式处理:\\x0d\\x0a1。资产库存收益；\\x0d\\x0a2，是找公司开发票给分；\\x0d\\x0a3。找资产评估公司进行评估，通过评估报告进行处理；\\x0d\\x0a4，通过购买合同进行处理。\\x0d\\x0a很多时候，企业在生产经营过程中设置账户，其存货和固定资产在大多数情况下可能不是发票。可以根据实际盘点后编制的盘点表进行记录。\\x0d\\x0a但以后由于这些存货产生的主营业务成本，不确认固定资产折旧产生的成本和费用，所得税汇算清缴时应进行纳税调整。如果固定资产是股东初始投资，找到当时的评估报告也可以作为证据，可以和税务沟通，所得税汇算清缴时不做税务调整。

付款未支付-2发票:原会计处理科目明细科目(具体业务单元)应无余额。Restore 记账:比如A公司收到B公司的原材料已经验收入库，但是货款还没有支付。发票未开:借:原材料-甲原材料(含增值税)贷:应付账款(应付款)-乙公司(原材料付款)一段时间后，甲公司对公账户进行付款；B公司(款项尚未还清-2发票):借款。你可以按照上面提到的正常账务处理的思路，看看前任会计有没有做账错误。一个业务单元的明细应付账款应该没有余额。

如果材料入库发票的业务发生在月初，则不需要进行账务处理；如果发票月底未到，必须临时入账，下月初冲回红色，然后才能做正常账务处理。