企业为一般纳税人时，具体分录如下:已开具发票且未确认付款时:借:应收账款贷:应纳税主营业务收入-应交增值税(销项税)收到付款:借:银行存款贷:应收账款2,如果先买单再开发票，应该是提前收到账单,企业已开具发票，未收到货款的，应按应收账款核算，并根据企业性质区分以下情况:1。
1、发票已开,款未 收到怎么做会计分录?如果先买单再开发票，应该是提前收到账单。即:借:银行存款贷:预付款，开发票后再冲预付款。但如果以后对方不要发票，只能把钱转回给对方，换成现金，否则税务局一查账就会发现你偷税漏税。你一直挂活期账户的说法是绝对不可行的。税务局对增值税的检查主要看你的银行流水，虚假往来账户，存货核算。格式:1。不是收到付款:借方:应收账款:* *单位；贷:应交税费:应交增值税:销项税额；贷款:主营业务收入；2.待定收到支付:借:银行存款；贷款:应收账款:* *单位贷款:银行存款，贷款:应收账款。这样，如果应收账款中有贷方余额，就会不均匀。提醒我要开发票或者可以借:预收账款也行，看你平时把这个客户放在哪里了。反正应收账款的贷方余额在做报表的时候会提前重分类到应收账款。
2、开了票未收款怎么做账企业已开具发票，未收到货款的，应按应收账款核算，并根据企业性质区分以下情况:1。企业为一般纳税人时，具体分录如下:已开具发票且未确认付款时:借:应收账款贷:应纳税主营业务收入-应交增值税(销项税)收到付款:借:银行存款贷:应收账款2。如果企业是小规模纳税人，则分录如下:已开具发票，尚未确认付款时，借记:应收账款贷:主营业务收入应交税金-应交增值税收到付款:借记:银行存款贷:应收账款应收账款是指企业因销售商品或提供劳务等经营活动应向采购单位或劳务接收单位收取的款项， 包括销售商品或提供劳务应向购货方或接受劳务方收取的合同或协议价款。
3、发票开了但是钱迟迟不进账该怎么办?如果公司开具增值税专用发票，对方不缴纳，你知道该怎么办吗？针对这种情况，税务局给出了很好的解决办法。你可以开一张红色的有负输出的专用发票，比如你的公司给对方开了一张200万的发票，对方没有支付，还用你的发票抵扣进项。这种情况下，对方先违规，你可以开200万的红字发票。
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