收到货未收到发票

对于采购的商品已经到货，发票还没有到货的情况，财务人员只能在期末记账，然后在下一期期初冲销，等拿到发票的时候再正式记账,1.如果货物还没有发货，应该先付款，然后发票未开封的货物是正常的预收款，做预收款就可以了,2.如果货物已经发出，收到，没有开发票，你要注意是否故意拖延开发票,3.如果货物已经交付并收到，但未达到约定的验收期限或控制权未转移，也属于预收账款，是预收账款。

这种有很多种。1.如果货物还没有发货，应该先付款，然后发票未开封的货物是正常的预收款，做预收款就可以了。2.如果货物已经发出，收到，没有开发票，你要注意是否故意拖延开发票。如果是故意的，就会有违规行为。3.如果货物已经交付并收到，但未达到约定的验收期限或控制权未转移，也属于预收账款，是预收账款。

对于采购的商品已经到货，发票还没有到货的情况，财务人员只能在期末记账，然后在下一期期初冲销，等拿到发票的时候再正式记账。《企业会计准则——会计科目及主要账务处理》1401材料采购结束时，企业应根据以下不同情况处理从仓库转出的采购入库单:2 .对于尚未记账的收款凭证收到-2/，应按预计计划成本入账，借记“原材料”和“周转材料”。下期收到 发票票据的收款凭证，借记本科目，贷记“银行存款”、“应付账款”、“应付票据”。涉及增值税进项税的，也要做相应处理。

遵循真实记账原则，根据收付凭证做如下账务处理。1.付时:借:应付账款-XX贷:银行存款2，收到商品，借:原材料/库存商品及其他贷:应付账款-XX3，下月计价，借:原材料/库存商品贷款:应付账款-XX4，收到 发票，借:原材料/库存商品贷款:应交税金-应交增值税:贷款是指银行或银行把集中的货币和货币资金通过贷款投放出去，可以满足社会扩大再生产、促进经济发展的需要；同时，银行也可以获得贷款利息收入，增加自身积累。

-0/材料入库时，公司自行开具入库单。如果没有收到 发票，也应暂估入账:借:库存商品贷:应付账款-应付账款暂估如果没有收到 发票，即没有-。