发票失联增值税进项转出申报表

如果最后一个月的报税填到了进项税额转出，那么本期填错了最后一个月的负数进项税额转出，在后税位填最后一个月的数字,A，未申报抵扣或出口退税的，暂不允许抵扣或退税；如果已经申报扣除，先做为进项税额转出；对于已经办理出口退税的，税务机关可根据异常凭证所涉及的退税金额，暂缓办理企业已批准的其他退税的出口退税申请。

凭证已做，申报单要体现。要注意三个方面。第一，如果仅仅为了最终缴税的正确性而加减输出或进项是不可取的，可能会导致异常。第二，9月份没有对应开红字红票。如果开了其他票，全月的销量就会减少，否则可能会出现异常的负额。

A，未申报抵扣或出口退税的，暂不允许抵扣或退税；如果已经申报扣除，先做为进项税额转出；对于已经办理出口退税的，税务机关可根据异常凭证所涉及的退税金额，暂缓办理企业已批准的其他退税的出口退税申请。没有其他退税或者退税金额少于所涉及的退税金额的，出口企业可以为差额提供担保。如买方能从卖方重新取得防伪税控系统出具的合法有效的专用发票或手工出具的合法有效的专用发票且卖方所在地税务机关已取得卖方虚假专用发票已被或正在被依法查处的证明，买方所在地税务机关应

如果还没有声明，那么在声明之前更正它；如果申报成功，先取消申报，更正后再申报。如果最后一个月的报税填到了进项税额转出，那么本期填错了最后一个月的负数进项税额转出，在后税位填最后一个月的数字，如果是申报单已提交缴费的事实，只能携带全部申报资料到税务局大厅进行结算。