红冲发票怎么做分录

如出票人已按错误发票，确认收入，则应先用红票作为原始凭证-1分录，再按蓝票分录，进行更正；如果没有按照错误发票确认收入，可以直接按照蓝票进行账务处理,付款人根据错误发票确认了成本的，应先用红票作为原始凭证做-1分录再根据蓝票分录正确做；如果根据错误发票，没有确认成本，可以直接根据蓝票进行账务处理,企业发现发票有误，需要注销原分录并补办发票。

企业发现发票有误，需要注销原分录并补办发票。账务处理为:借:银行存款(或应收账款)(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税金-应交增值税(销项税)(红字)/企业的-1 发票即原错误冲抵红字。

会计红-2分录:红账单:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税金-应交增值税(销项税额)(红字)蓝账单:借:应收账款贷:主营业务收入。如出票人已按错误发票，确认收入，则应先用红票作为原始凭证-1分录，再按蓝票分录，进行更正；如果没有按照错误发票确认收入，可以直接按照蓝票进行账务处理。付款人根据错误发票确认了成本的，应先用红票作为原始凭证做-1分录再根据蓝票分录正确做；如果根据错误发票，没有确认成本，可以直接根据蓝票进行账务处理。扩展信息:红字发票如果满足作废条件(且同时满足以下条件)，发票表示作废，开票软件表示作废。1.收到退回的发票优惠券和抵扣券的时间不超过卖家开票当月；2.卖家没有抄税，没有记账；3.购买者认证失败或认证结果为“纳税人识别号认证不匹配”或“专用发票码号认证不匹配”。

一般是和蓝字红冲之前问的一样的主语和借书方向，数字是负数，也就是红色。红字修正法(又称红字抵消法)，1。适用范围(1)记账后发现会计凭证记载的会计科目本年错误。更正方法:先用红色填制一张金额相同的记账凭证，再用蓝色填制一张正确的记账凭证，并进行相应的登记。(2)记账后发现当年会计科目正确，入账金额大于待入账金额。更正方法:用与原记账凭证相同的科目，用红色填制一张记账凭证，以冲正已入账金额。

以下分录借方应根据红字金额:应收账款或银行存款(红字金额)贷:主营业务收入(红字金额)贷:应交税费-应交增值税-销项税额(红字金额)同时应根据退回商品等转回已结算的成本，借:主营业务成本(红字金额)贷:库存商品或产成品(红字金额)延伸信息:买方须按通知单所列增值税税额暂转出当期进项税额，未抵扣增值税的进项税额可计入当期进项税额，通知单待取得卖方开具的红字专用发票后留存。根据国家税务总局修订后的《增值税一般纳税人纳税申报办法》,纳税人开具发票并取得抵扣凭证不仅体现在申报单上，数据还应与复印纳税申报表、汇总抵扣信息等金税信息完全一致，也就是说我司目前遇到的认证增值税发票被工厂作废时，必须通过-1解决所以重申一下，业务员一定要拿到VAT 发票并与报关单上的信息核对后，再提交财务部认证。

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