负数发票如何做账

1第三十四条:在发票签发后，如需开具红字发票进行销售退货，必须收回发票原件并注明“作废”或取得对方有效证明；如遇销售折扣，应收回原发票并注明“作废”，重新发放销售发票,其实是指未开票收益如何做账，即:1,记下负数发票与正数发票相同，但数字要用红色书写,output负数发票做账:1。

记下负数 发票与正数发票相同，但数字要用红色书写。比如1月分录:借方:应收账款:11700元；贷:销售收入:10000元；应交税费-销项税额:1700元。-2/作出的分录:应收账款-11700元贷:销售收入-应交税金10000元-销项税额-1700元。报税时，将负数-2/的剩余复印件与收据一起附上。

1第三十四条:在发票签发后，如需开具红字发票进行销售退货，必须收回发票原件并注明“作废”或取得对方有效证明；如遇销售折扣，应收回原发票并注明“作废”，重新发放销售发票。2.如果只是发票的票错，而不是发票的退销红字，则按发票的退销红字的规定处理，直至上级局明确。3.卖方出具发票，并将扣款交付买方。但是次月初抄税的时候就作废了。应及时电话通知买方。买方未认证的，应将发票份和扣款复印件退还卖方作为开具负数-2/的凭证，再开具蓝字发票；如果买方已经认证，当月不扣款，审计系统进行调查处理时也不需要进行输入转移和处罚。

output负数发票做账:1。将-1 发票写成正数。会计分录:借:应收账款-XX客户(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税金-应交增值税-销项税额(红字)2。报税时，将负数-2/的剩余复印件连同收据-1一起附上。

其实是指未开票收益如何做账，即:1。在未开票纳税义务发生期间，申报增值税时只需在“未开票收入”一栏填写正销售额，但应保留相关证据，如合同、收款记录等，以备日后核查，2.如果以后未开票收入开具发票，则对于发票，申报的增值税将填写为负数，用于“未开票收入”，系统将启动异常比对处理程序，需要在大厅审核，并提交前期取得的未开票收入的会计凭证和凭证。证明不足或无法提供的，当月不进行未开票收入负数抵销申报；证据充分，但申报异常处理岗因时间跨度较长或金额较大无法当场完成审核的，由申报异常处理岗签署《异常比对传递单》，传递至税源管理岗进行核查，税源管理岗核实后能排除异常的，纳税人在转账单上签字确认后，即可正常申报并解锁税控设备。