冲红字普通发票账务处理,红字发票账务处理流程

红字发票账务经办:收到红字发票当事人:库存商品等借方红字，贷方:应交税金-应交增值税-进项税额转贷方蓝字，贷方:应付账款贷方红字，发出红字,企业发现发票有误，需要冲销原分录，重新签发发票、账务,然后:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(红字)发票红字表示原期初发票有误或其他原因需要更正，需要重新开账发票调整账目的过程。

红字发票 账务经办:收到红字发票当事人:库存商品等借方红字，贷方:应交税金-应交增值税-进项税额转贷方蓝字，贷方:应付账款贷方红字，发出红字。借:主营业务成本借方红字，贷:库存商品和其他贷方红字。

企业发现发票有误，需要冲销原分录，重新签发发票、账务。其处理是:借:银行存款(或应收账款)(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费。

1。企业收到红字发票时，分录为:借:存货等，(据发票)(红字)应交税费-应交增值税(进项税转出)(红字)贷:应付账款(红字)如果则:借:库存商品等。(据发票)(红字)贷:应付账款(红字)2，企业出具红字发票时，分录为:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费。然后:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(红字)发票红字表示原期初发票有误或其他原因需要更正，需要重新开账发票调整账目的过程，企业收到或发出红字发票时，应按发票的内容记入相应科目，同时用红字编制会计分录。