认证过的专用发票未申报,增值税专用发票须在认证当月申报抵扣

由于发票has认证，当其为申报时，应作为当月进项税额填入VAT申报表2,2.取得的专用发票必须在认证/的当月进项税额中抵扣，不能在以后月份抵扣,辅导期内，纳税人填报本期财政增值税认证但未收到审核比对结果专用发票,认证符合条件的增值税专用发票必须在认证当月申报抵扣，否则到期后不能抵扣。

Taxes 申报所附数据分为四项，分别为:申报已抵扣进项税、转出进项税、待抵扣进项税、其他。其中，营改增主体的混乱主要是由于第一、三项下的本期认证与本期申报抵扣一致，本期认证与本期申报抵扣一致。根据说明，两者之间的说明如下:(1)本期认证一致且本期申报被扣除:反映防伪税控“增值税认证一致且本期申报被扣除。此栏为第一栏中的数字之一，此栏只填写与本期认证一致并从本期申报中扣除的部分。(2)本期认证一致不抵扣申报:反映本期认证一致的财政增值税/12345666/根据税法规定暂不允许抵扣。辅导期内，纳税人填报本期财政增值税认证但未收到审核比对结果专用 发票。

认证符合条件的增值税专用 发票必须在认证当月申报抵扣，否则到期后不能抵扣。你说的这种情况不能用红字抵扣或冲抵，进项只能从所有的进项成本中抵扣。但是有一个办法可以尝试开红票，买家申请红字通知。买家申请——不抵扣——购买的商品不在抵扣范围内，然后去红字通知。至于能不能开，就看你的运气了。

1，与申报分开核算。由于发票 has 认证，当其为申报时，应作为当月进项税额填入VAT 申报表2。2.取得的专用 发票必须在认证/的当月进项税额中抵扣，不能在以后月份抵扣。3.在导入附表二时，仍然选择按规定扣除。4.至于没交的账，你补就行了。

增值税申报该表附表2第25栏“期末已认证已匹配但未申报已扣除”，其中:1。商业企业辅导期内，普通纳税人已认证匹配但未收到，2.已经认证但根据税法规定不能抵扣的进项税额(如购买固定资产.....).一般纳税人在商业企业辅导期的进项税不能在认证后抵扣，要等比对结果出来后才能抵扣。辅导期内，一般纳税人当月应纳税额应为税务总局当期出具的比对结果上注明的进项税额专用 发票，等于期初认证，而不是申报抵扣额 本月-，一般纳税人增值税申报非辅导期，主表中税额(可能12行)应等于附表2中本期认证本期申报抵扣额(可能第二行)相等；辅导期内一般纳税人增值税申报主表已纳税额应等于附表二前期认证本期申报抵扣额(可能是第三行)。