收款当月未开发票

2.下月开票不需要进行账务处理，只需在“无发票”一栏填写负数，在“财政增值税专用发票”或“其他发票”一栏填写已开票的销售额,12月份，公司账上有一笔收款的预付款，但没有开票，属于12月收入,本月收入已经确定，还没有开发票,1、当月收入未开具发票，核算方法与开具发票相同:借:银行存款贷:主营业务收入贷:应交税费-申报时仅在附表“未入账”栏申报增值税。

1、当月收入未开具发票，核算方法与开具发票相同:借:银行存款贷:主营业务收入贷:应交税费-申报时仅在附表“未入账”栏申报增值税。2.下月开票不需要进行账务处理，只需在“无发票”一栏填写负数，在“财政增值税专用发票”或“其他发票”一栏填写已开票的销售额。

本月收入已经确定，还没有开发票。本月可以先暂估收入，可以倒推至下月暂估，按实际发票金额和税额入账。借:银行存款贷:主营业务收入贷:应交税金——无发票增值税收入，会计处理中正常确认收入并计算销项税额；至于税务处理，只要满足纳税义务发生的时间，就需要在申报时在增值税附表1的“未入账”栏中填写销售额和税额，然后在后期用发票进行纳税申报时，联系主管税务老师减少未入账申报，修改纳税申报表。

12月份，公司账上有一笔收款的预付款，但没有开票，属于12月收入。你需要为无票收入缴税。请在凭证汇总表中注明“本月无票收入”，分录同开票收入分录。通常付款人不需要发票。这种收入应该像开票收入一样正常核算和纳税。核算依据是收款张和你的业绩证明。注:广西某小型贸易公司属于增值税小规模纳税人，按季申报。2021年第二季度，公司不含增值税共销售200万元，开具了1%征收率的增值税专用发票，那么第二季度公司需要缴纳的增值税为200万元× 1% = 2万元。

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