如果你是收单人，把错误的发票从凭证里拿出来，把正确的发票放进去，支付原因,为避免争议，请在发票的备注栏注明未收到款项,负记账联 负数发票联 原错误发票作为记账凭证的附件,因为常用发票，不用去税务局，在开票系统里自己操作就可以了,如果您是出票人，请在恢复原错误后，根据原错误写一个负数发票，对应原数字发票。
1、 发票 已开,款未收到现为正常经营活动，会计往来款项处理:发出发票借入:应收账款:38，470元；贷款:主营业务收入:32，880.34元；应交税费:5，589.66元到月末，无论对方是否交钱，收入都要平衡，全部转入本年利润，期末包括收入在内的损益。
2、 发票 已开,余款刚刚付,怎么做账,余款已经包含在 发票了我不太明白你的意思。余额刚刚支付。你有没有接受过别人的发票并付给他？如果是这种情况，前次付款时，借:预付货款:收到银行存款时/3/，借:原材料/库存商品/固定资产应交税金-应交增值税/进项税额贷:预付账款余额支付时，借:应付账款贷:收到银行存款/现金时-。仅供参考，祝你好运。
3、一月开的增值税普通 发票但 发票抬头开错了,但已经付完款了,三月重开了一...因为常用发票，不用去税务局，在开票系统里自己操作就可以了。如果您是出票人，请在恢复原错误后，根据原错误写一个负数发票，对应原数字发票。负记账联 负数发票联 原错误发票作为记账凭证的附件。如果你是收单人，把错误的发票从凭证里拿出来，把正确的发票放进去，支付原因。也可以从凭证中提取错误的发票，3月份核销原凭证，然后用正确的发票，做正确的凭证，这些都需要附上说明。
4、客户现金付货款, 已开 发票怎么处理?假设是一般纳税人，完整的处理一般如下:1。为避免争议，请在发票的备注栏注明未收到款项。
5、上月我公司收到一笔款, 发票也开出去了,但我做的是预收帐款提前收账可以，但是要交税。例:收到B公司预付款11，700元..(收到B公司的预付款不用交税)借:银行存款贷:预收账款万例:发出商品万元，/123，456，789-3//123，456，789-0/出。
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