取得上述抵扣凭证时，借记抵扣应交进项税额明细科目，贷记相关科目；实际通过认证申报抵扣进项税时，借记应交增值税(进项税)科目，贷记抵扣应交进项税科目,Add抵扣应纳税款科目下的进项税明细科目，用于计算取得海关进口增值税专用缴款书-1抵扣普通废旧物资发票以及未扫描认证的货物,如果不是抵扣或发票记录，则在应交税费-应交增值税-待抵扣明细科目中记录税额，下月抵扣后转入进项税额。
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1、税控后台有很多没有 抵扣的 发票怎么处理如果不是抵扣或发票记录，则在应交税费-应交增值税-待抵扣明细科目中记录税额，下月抵扣后转入进项税额。输入发票 None 抵扣有两种情况，一种是认证未申报，一种是未认证未申报。针对这两种情况，国家税务总局专门采取了相应的措施:1 .增值税一般纳税人取得的增值税抵扣凭证已认证或信息已采集上报，但未在规定期限内申报抵扣；实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人和实行“先比对后抵扣”海关进口增值税专用缴款书管理方式的增值税一般纳税人。对取得的增值税抵扣凭证审核比对结果一致但未在规定期限内申报抵扣，属于真实交易的客观原因且符合本公告第二条规定的，经主管税务机关审核后，允许纳税人继续申报抵扣其进项税额。2.如果遇到第二种情况，可以试着从自己身上找原因，然后采取措施解决。
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2、待 抵扣进项税额如何做账务处理?Add 抵扣应纳税款科目下的进项税明细科目，用于计算取得海关进口增值税专用缴款书-1抵扣普通废旧物资发票以及未扫描认证的货物。取得上述抵扣凭证时，借记抵扣应交进项税额明细科目，贷记相关科目；实际通过认证申报抵扣进项税时，借记应交增值税(进项税)科目，贷记抵扣应交进项税科目。
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3、什么情况下会出现待 抵扣销项税的情况Pending 抵扣进项税是一般纳税人在辅导期内“应交税费”科目下增加的“Pending 抵扣进项税”明细科目。本明细科目用于核算一般纳税人在辅导期内取得的认证专用发票 抵扣券、海关进口增值税专用缴款书、运输费用结算凭证(以下简称VAT 抵扣券)注明或计算的进项税额。中华人民共和国国家税务总局公告2018年第18号《关于统一增值税小规模纳税人标准等问题的公告》第四条规定，重新登记的纳税人未申报的抵扣的进项税额和重新登记日当期期末剩余的税额，纳入“应纳税额抵扣进项税额”核算。
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