增值税专用发票协查管理办法

国家税务总局2016年第76号令规定:增值税取得非正常凭证且未申报抵扣或出口退税的一般纳税人，暂不允许抵扣或办理退税；如果已经申报抵扣，先转出进项税；对于已经办理出口退税的，税务机关可根据异常凭证所涉及的退税金额，暂缓办理企业已批准的其他退税的出口退税申请,出口退税需要凭借增值税-3发票到税务局办理的，必须核销。

这是“四小收据”系统提示的比对异常发票。这种发票不一定都是有问题的发票，输入的时候有些是发票。针对你的情况，可以要求你的税务部门与对方税务部门沟通，如果纯粹是输入错误，尽量简化处理，其次要求对方税务部门根据你的税务部门重新发函。

像这样。首先，认证期现在是180天。第二，如果超过期限，但数额巨大。你的这个符合标准。应向国税部门提出申请，国税部门应随时报告，经中华人民共和国国家税务总局批准，方可扣除。这是有先例的。你最好想一个留下来的理由，最好是客观的理由。你会计没做账，没道理。还有一个是办法，就是和出票人商量，对方出红字发票，再补办。

国家税务总局2016年第76号令规定:增值税取得非正常凭证且未申报抵扣或出口退税的一般纳税人，暂不允许抵扣或办理退税；如果已经申报抵扣，先转出进项税；对于已经办理出口退税的，税务机关可根据异常凭证所涉及的退税金额，暂缓办理企业已批准的其他退税的出口退税申请。没有其他退税或者退税金额少于所涉及的退税金额的，出口企业可以为差额提供担保。经核查，符合现行增值税进项税抵扣或出口退税相关规定的，企业可继续申报抵扣，或取消担保继续办理出口退税。

好像是根据不同的商品和进出口性质不同。外商投资实物可以退税，出口退税需要凭借增值税-3发票到税务局办理的，必须核销。免税要看是怎么进口的，有条件的可以免除。当然，必须应用政策，有很多说法。想学的话可以先考报关员，这里面有很多这样的知识，或者买本报关员考试的书，看看自己能理解多少。