已抵扣的发票怎么冲红,vat-2开红须注意什么?

VATGeneral-2冲红的方法如下:1.进入计费系统-发票管理-发票点击“负数”；2.弹出一个对话框，要求输入通知编号，税务局下发的红字发票通知上的单号,国家税务总局关于红字增值税有关问题的公告发票开具:买方已取得专用发票已用于申报抵扣买方可在VAT发票新管理系统(以下简称新系统)中填写并上传开具红字增值税信息表发票中特发票不用于申报抵扣、发票或抵扣如无法退回联，买方在填写信息表时应填写相应的蓝字特-号。

VAT General-2冲红的方法如下:1 .进入计费系统-发票管理-发票点击“负数”；2.弹出一个对话框，要求输入通知编号，税务局下发的红字发票通知上的单号。填写完毕后，点击下一步；3.填写要加盖红章的原发票代码和编号，然后点击下一步；4.弹出发票码号确认界面。正确后点击确定，自动填写发票的信息；5.完整填写发票信息，并与相应的空白发票一起打印，完成此发票的填写和打印。《中华人民共和国税收征收管理法》第二十一条是发票的主管机关，负责对发票的印制、领购、发行、收购、保管、注销进行管理和监督。单位和个人在买卖商品、提供或者接受经营服务以及从事其他经营活动时，应当按照规定发放、使用和取得发票。管理办法由国务院制定。

应根据冲红的金额作如下分录:应收账款或银行存款(红字金额)贷:主营业务收入(红字金额)贷:应交税金-应交增值税-销项税额(红字金额)同时应根据退回商品转回已结算成本:主营业务成本(红字金额)贷:本期确认的合同收入和合同费用应采用以下公式计算:(1)本期确认的合同收入=(合同总收入×完工进度)-以前会计年度累计确认收入；(2)当期确认的合同毛利=(合同总收入×预计合同总成本)×完工进度-以前会计年度累计确认毛利；(3)当期确认的合同费用=当期确认的合同收入-本会计年度确认的合同利润总额-以前会计年度预计损失准备。建造合同的结果不能可靠估计的，合同收入不能以完工百分比确定。此时合同成本能够收回的，按照实际能够收回的合同成本确认收入；当合同成本无法收回时，不确认收入。

仅认证增值税发票不直接冲红。国家税务总局关于红字增值税有关问题的公告发票开具:买方已取得专用发票已用于申报抵扣买方可在VAT 发票新管理系统(以下简称新系统)中填写并上传开具红字增值税信息表发票中特发票不用于申报抵扣、发票或抵扣如无法退回联，买方在填写信息表时应填写相应的蓝字特-号。