货物先到发票未到

下期收到的发票票据的收款凭证，借记本科目，贷记“银行存款”、“应付账款”、“应付票据”,发票到货、未付账款:(1)暂估分录冲销借:原材料(或库存商品)贷:红字应付账款,对于购买的货物已到账而发票未到账的情况，财务人员只能在期末进行暂估入账，然后在下一期期初冲正，在获得发票时再正式入账,收到发票后，反分录,总结:实际到货情况下未到，按标准核算。

已收货物借:库存商品及其他贷:应付账款-暂估分录发票先冲减暂估分录:库存商品及其他负贷:应付账款-暂估分录然后根据发票可分类如下。暂估价借:原材料(或库存商品)贷:应付账款2。发票到货、未付账款:(1)暂估分录冲销借:原材料(或库存商品)贷:红字应付账款。(2)以发票，金额借记:原材料(或库存商品)借:应交税金——增值税(进项税)贷:应付账款。(3)付款时借记:应付账款贷:银行存款(或现金)3。发票到货，已付款:(1)暂估分录冲销借方:原材料(或库存商品)红字贷项:应付账款红字贷项。

对于购买的货物已到账而发票未到账的情况，财务人员只能在期末进行暂估入账，然后在下一期期初冲正，在获得发票时再正式入账。《企业会计准则——会计科目及主要账务处理》1401材料采购结束时，企业应分以下不同情况处理从仓库转出的外购入库单:2 .对于尚未收到发票账单的收款凭证，应按预计计划成本入账，借记“原材料”、“周转材料”科目，贷记应付账款。下期收到的发票票据的收款凭证，借记本科目，贷记“银行存款”、“应付账款”、“应付票据”。涉及增值税进项税的，也要做相应处理。

1。月底的时候，应该先估算一下，记录一下。借:原材料、库存商品等科目:应付账款——预计应付账款2。收到发票后，反分录。借:应付账款——应付账款科目贷:原材料、库存商品等。3.付款时借记:应交税金原材料等科目——应交增值税(进项税)科目贷记:银行存款等。总结:实际到货情况下未到，按标准核算。

遵循真实记账原则，根据收付凭证做如下账务处理。1.付款时，借:应付账款-XX贷:银行存款；2.收货物，借:原材料/库存商品等，借:应付账款-XX3，下月估值，借:原材料/库存商品等。借入:借入原材料/库存商品等，:应交税费-应交增值税。延伸信息:贷款是指银行或其他金融机构以一定利率贷出货币资金，并必须归还的一种信贷活动形式，简单通俗的理解就是带息借钱。银行把集中的货币和货币资金通过贷款投放出去，可以满足社会扩大再生产、促进经济发展的需要；同时，银行也可以获得贷款利息收入，增加自身积累。