收款 发票不一致,一是虚开增值税专用发票二是以其他方式处理

一是虚开增值税专用发票，开票人和收款人均以增值税专用发票处理,收款甲方与出票人发生纠纷的判决书应报出票人,如果发票是虚开的，对于出票人和收款人均按发票处理,企业销售时会发出发票，发票金额为收款金额,最终，如果接受了专用增值税发票发票签发标题和收款人一般必须一致，没有特殊情况，否则不符合规定。

1。一是虚开增值税专用发票，开票人和收款人均以增值税专用发票处理。如果发票是虚开的，对于出票人和收款人均按发票处理。< br > 2。其次，如果“票价不一致”是委托第三方支付，用三角债往来账户冲抵货款，由总公司发票统一结算支付给分公司造成的，可以视为“票价一致”，予以认可。< br > 3。最终，如果接受了专用增值税发票

发票签发标题和收款人一般必须一致，没有特殊情况，否则不符合规定。发票不会作为企业核算或抵扣的依据。国家税务总局关于加强增值税征收管理若干问题的通知国税发192号(三)购买货物或者应税劳务支付货物和劳务价款的对象。纳税人购进货物或者应税劳务，支付运输费用时，支付款项的单位必须与开具抵扣凭证的销售单位和提供劳务的单位一致，才能申报抵扣进项税额，否则不予抵扣。

中华人民共和国国家税务总局关于加强增值税征收管理的通知(国税发[1995]192号条款失效)第一条(三)购买货物或者应税劳务支付货物和劳务价款的对象。纳税人购进货物或者应税劳务，支付运输费用时，支付款项的单位必须与开具抵扣凭证的销售单位和提供劳务的单位一致，才能申报抵扣进项税额，否则不予抵扣。

收款甲方与出票人发生纠纷的判决书应报出票人。根据相关平台信息可知，依照《中华人民共和国管理办法》第十九条发票销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人对外经营收取款项，收款应向付款人出具发票。特殊情况下，由支付方向收款party发票出具。也就是说发票应该在纳税义务发生时开具，与合同签订与否没有直接关系。出票人应当承担其法律责任。

法律分析:如开户发票金额与实际收到金额不一致，则按实际业务进行确认和记录。企业销售时会发出发票，发票金额为收款金额，所以往往会导致收到的金额和打开的金额发票不符，所以在账务处理上要明确实际情况，单独记录。以下是常见的情况:1，买方尚未付清货款。这种情况下，不需要处理，只需要按照实际收到的钱来入账即可，2.销售折扣和折扣发生。销售商品收入的金额，应当按照扣除商业折扣后的金额确定，此外，应发出负折扣发票。在进行账务处理时，应冲减销售收入，同时冲减应收账款，法律依据:《中华人民共和国税收征收管理法》第二十一条发票的主管机关，负责印制、领购、发行发票。单位和个人在买卖商品、提供或者接受经营服务以及从事其他经营活动时，应当按照规定发放、使用和取得发票，-1/的管理办法由国务院制定。