资产负债日后忘发票挂账,一文读懂!企业所得税若干税收问题

国税函79号《中华人民共和国国家税务总局关于实施企业所得税法若干税收问题的通知》五、关于定额资产投入使用后，计税依据确定问题企业定额资产投入使用后，工程款尚未结清的，可暂按合同约定的金额纳入定额,如果失败了，销户重开基本账户，退出借款情况挂账，年底可以存点钱,但应在固定资产投入使用后12个月内进行调整,必须发票才能进入账号，没有什么好办法,可以记录，前提是有发票；2.向对方索要发票。

国税函79号《中华人民共和国国家税务总局关于实施企业所得税法若干税收问题的通知》五、关于定额资产投入使用后，计税依据确定问题企业定额资产投入使用后，工程款尚未结清的，可暂按合同约定的金额纳入定额。但应在固定资产投入使用后12个月内进行调整。

必须发票才能进入账号，没有什么好办法。1.开办费(印花税、工商税费、房租、交通费、通讯费、人员工资等。)新公司开业前，以及固定资产和低值易耗品购入等。可以记录，前提是有发票；2.向对方索要发票。如果对方不给，你只能把税款交给税务局办理发票，因为房租可以每个月分摊，在交季度或年度所得税时扣除；3.你说的也是一个办法。如果公司给你注册了企业银行账户，他把注册资本抽走了，银行系统里是有记录的。一般是直接一次性支取。税务局要求你出示银行对账单时，会与你以组织费名义消费的次数和次数不一致，工商局也会要求你出示资产-2工商年期间。鉴于你方注册资金较少，与对方协商以提现方式提取是合理的。如果失败了，销户重开基本账户，退出借款情况挂账，年底可以存点钱。

有两种处理方式。第一，如果这笔钱还没有打入对公账户，我们看看能不能和客户商量不要汇入对公账户，这样就不用打入国外账户了(但这叫偷税漏税，不建议)，第二，可以录入应收账款，因为规定在公司没有太多业务往来的情况下，可以直接录入应收账款，不需要设置预收账款，这样你会留在出借人那里，等你报收入的时候就可以扯平了。当然，为了清晰起见，你可以设置一个预付账户，挂在里面。