增值税专用发票滞留票

四、部分纳税人开具专用发票，买方因错误退票,卖方先出具与原件专用发票一致的红字发票进行核销，再出具正确的专用发票给买方,虽然最初的错误发票用红色发票注销了，但是这个专用发票超过3个月无法认证，导致了滞留票,滞留车票是指已由卖方开具并复印用于报税，买方未扣除的增值税专用发票。

税务处罚没有理由，只要证明公司没有开具发票正常销售的责任，不需要缴纳罚款和缴纳税款。我们开发票的时候交了税，对方没扣，跟我们没关系我们公司也遇到过这样的情况，对方没扣滞留票，税务来公司检查，意思是“协助调查”。所以如果明确公司没有责任，就不需要交任何罚款。公司有责任的，记为“营业外支出”。借:营业外支出贷:银行存款。补充问题:如果对方不抵扣，可能是对方账外销售不需要记录抵扣进项，税务执法合法。如果能证明公司没有责任，税务也不能随意处罚。而且公司税务也是协助买方税务部门进行“调查”。当他完成调查并形成报告时，他的工作就完成了。如果你这样被罚款，完全是你公司主管的税务借口骗你公司。如果公司没有责任，就不用管了。但是如果你被对方抓住了，你要沟通，你看。

滞留车票是指已由卖方开具并复印用于报税，买方未扣除的增值税专用发票。-1.所以得到的输入专用 发票没有经过认证扣除，形成滞留票。二是部分企业采购人员取得的进项专用 发票不慎丢失，未向财务等相关部门报告，导致进项发票逾期未认证，形成滞留票。第三，由于部分纳税人无力支付货款，卖方货物已发出，故发出专用 发票，但买方不能及时付款，故卖方因逾期认证始终扣住发票并形成滞留。四、部分纳税人开具专用 发票，买方因错误退票。卖方先出具与原件专用 发票一致的红字发票进行核销，再出具正确的专用发票给买方。虽然最初的错误发票用红色发票注销了，但是这个专用 发票超过3个月无法认证，导致了滞留票。

税不会有任何后果，因为这张票卖家已经交过税了。不认证，就是放弃权利。有很多行业规定部分发票不予抵扣，但进项税核实后转出。所以，如果不认证，可以作为通用票处理，但如果是直接关系到生产经营的票，就不能用这种方法了(比如原材料的票很久没有认证了，所以不能作为通用票)。希望这对你的判断有帮助。

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