企业收到或发出红字发票时，应按发票的内容记入相应科目，同时用红字编制会计分录,然后:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税金-应交增值税(红字)发票冲正表示原开发票有错误或其他原因需要更正，需要重新开发票调整账目的过程,如果季度申报，发票当月无收入，红冲-2/做账时先做当月收入的会计凭证，再红冲。

当月开了 发票没有做收入隔月开了 红冲 发票怎么做账

1、当月开了 发票没有做收入隔月开了 红冲 发票怎么做账

如果季度申报，发票当月无收入，红冲-2/做账时先做当月收入的会计凭证，再红冲。按月申报的话，隔一个月开-0 发票，冲回当初开发票的红色就够了。如果每月增值税发票汇总表为负数，则增值税纳税申报金额填写为负数。

红冲的 发票怎么做账

2、 红冲的 发票怎么做账

1。企业收到红字发票时，分录为:借:存货等。(据发票)(红字)应交税费——应交增值税(转出的进项税额)(红字)贷:应付账款(红字)如果则:借:库存商品等。(据发票)(红字)贷:应付账款(红字)2。企业出具红字发票时，分录为:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费。然后:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税金-应交增值税(红字)发票冲正表示原开发票有错误或其他原因需要更正，需要重新开发票调整账目的过程。企业收到或发出红字发票时，应按发票的内容记入相应科目，同时用红字编制会计分录。

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