发票认证后如何做账

特价发票未用于申报抵扣，发票优惠券或抵扣券无法退回，买家填写信息表时应填写相应的蓝字特价发票信息,红字发票已开，卖方应根据红字发票冲抵，做与原分录一致的负数或红字分录,如果需要开具红字发票，买方必须向国税局发起申请开具红字发票，抵扣的增值税作为进项税转出,has认证已专门用于增值税抵扣发票,取得卖方开具的红字专用发票后，与信息表一起作为记账凭证。

如买方已取得已用于申报抵扣的专用发票买方可在VAT 发票新管理系统(以下简称新系统)中填写并上传开具红字增值税专用发票信息表(以下简称信息表)。填写信息表时，对应的蓝字专用发票信息应根据信息表中所列的增值税金额，暂由当期进项税额转出。取得卖方开具的红字专用发票后，与信息表一起作为记账凭证。特价发票未用于申报抵扣，发票优惠券或抵扣券无法退回，买家填写信息表时应填写相应的蓝字特价发票信息。若卖方开具的专用发票未送达买方，且买方未使用其申报扣款并退回发票及扣款，卖方可在新系统中填写并上传信息表。卖方在填写信息表时，应填写相应的蓝字发票信息。

抵扣时:借方，应交增值税-销项税额，贷方，应交增值税-进项税额，应交增值税-未付增值税(金额=销项-进项)；交税后:借和交增值税——未交增值税，贷款和银行存款。待抵扣进项税额是一般纳税人在辅导期内“应交税金”科目下增加的“待抵扣进项税额”明细科目。本明细账用于核算一般纳税人在辅导期内标注或计算的、未进行过交叉审核/比对、已认证special发票抵扣、海关进口增值税专用缴款书和运输费用结算凭证(以下简称增值税抵扣凭证)的进项。

has 认证已专门用于增值税抵扣发票。如果需要开具红字发票，买方必须向国税局发起申请开具红字发票，抵扣的增值税作为进项税转出，红字发票已开，卖方应根据红字发票冲抵，做与原分录一致的负数或红字分录。