上年预估费用 一月收到发票

首先，费用的计算依据一般应以运输合同为准,如果金额不大，可以调整当年的成本费用,上年指预付款项余额，根据实际发生的业务在下一年度计入存货或成本,如果是-3月，次年到货，产生费用,月计提的会计分录:借:销售费用-运输费用10贷:其他应付款-运输费用10in收到发票并已结算。

首先，费用的计算依据一般应以运输合同为准。在确定并开票结算之前，可以在会计处理中预提。月计提的会计分录:借:销售费用-运输费用10贷:其他应付款-运输费用10 in 收到 发票并已结算。会计分录:借:销售费用-运输费用-5贷:其他应付款-运输费用-5结算时的会计分录:借:其他应付款-运输费用-5贷:银行存款-5可见，半年度或年度结算时，以实际开票结算金额为准，调整差额并编制会计分录。

你不是一直都是这么做的吗？这个问题要看你公司的做法是怎么操作的。我这里只能给你提供大概的信息:借:待摊费用-XXXX(明细账户)；贷款:银行存款(或现金)；银行的付款凭证可以作为发票expense的附件。我不明白你所说的分别记账是什么意思。

1:2月初先冲正暂估存货和成本账，再根据发票的金额进行存货和成本。2.会计处理1)冲销暂估分录借方:库存商品-940。17贷款:应付账款-940。17借方:营业成本-940。17贷款:库存商品-940。172)根据发票记录:库存商品861。应交税费-应交增值税-进项税额146。46贷:应付账款1008贷:营业成本861。54贷款:库存商品861

首先要看实际业务。如果是-3月，次年到货，产生费用，会计上没有问题。上年指预付款项余额，根据实际发生的业务在下一年度计入存货或成本，如果上年应该包含在成本中，那就是错误。这时候就要看误差量的大小了，如果金额不大，可以调整当年的成本费用。