增值税负数发票申报,申报只开具部分发票与已开具的一样应税

因为你申报只开具了部分发票，未开具的部分发票和已开具的部分申报一样应税,同时，你发负数发票(inred发票)的理由是错误的,申报，红色发票的金额填写在纳税申报单申报表格附表1的未开票收入一栏，并以负号列示,增值税小规模纳税人申报表中只需要0申报，不需要负数，这样可以在下个月或者实际进行平滑申报，可以达到正数。

不能递减。因为小规模纳税人免征额增值税的政策是针对季度销售额不超过30万元的免征额增值税，是指当期(本季度)，不能因上期(上季度)的红字销售额而减少。同时，2020年第四季度未超过30万元，未形成实际纳税，故未形成超额纳税，不能抵扣2021年第一季度的纳税。另外，你的处理方式不对，可能会导致偷税漏税。因为你申报只开具了部分发票，未开具的部分发票和已开具的部分申报一样应税。同时，你发负数发票(in red发票)的理由是错误的。客户不能结算，不是开红字发票的理由。只有在发出发票出现退货或错误的情况下，才能发出红字发票客户不能买单，如果没有退货，要在申报上缴税。

写实字就够了，因为红字发票是本月发的，把原来的蓝字发票减了，把对方公司对应的名称、纳税人识别号、金额、税额都写清楚了。还有由于这个月销量小，收入不够弥补红字。申报，红色发票的金额填写在纳税申报单申报表格附表1的未开票收入一栏，并以负号列示。

销售退回的金额大于你正常销售的金额？？？？这真的不是一个退货就能超过这个月销售收入的情况。我建议财务报表按实际发生额核算，增值税小规模纳税人申报表中只需要0申报，不需要负数，这样可以在下个月或者实际进行平滑申报，可以达到正数。