根据报关单注明的出口fob价格和当时的外币汇率计算人民币价格；2.按折算后的人民币价格提取销项税额=人民币价格/(1 征收率)*征收率；3.以人民币价格计算的不含税收入，填写增值税纳税申报表中的内销收入栏；4.无论是生产型出口企业还是外贸型企业，都可以抵扣出口购买货物时取得的增值税发票的进项税额,因为正常转账到内销都要办理出口退税部门的手续，并且取得可抵扣进项税凭证(以及已通过认证的进项税票据)审批后才能抵扣进项税,如果你办理了出口退税部门出口转账内销的手续并且抵扣通过了，你的进项税额就可以抵扣了。
出口企业有一套退税的操作流程。如果地方税务机关每年对出口企业进行会计申报培训，只需要按规定申报即可。具体来说，有没有申报的商品，是否退货，申报程序都不一样。一般出口退税与税收管理员无关，而是与当地国税局税收管理部门中负责这项工作的人有关。你要经常和他联系沟通，防止报错。
没有报关单只能视为内销并按照您的美元付款全额*人民币价格按汇率/1.17*17%缴纳增值税。进项税未经出口退税部门批准可抵扣的，不能抵扣。因为正常转账到内销都要办理出口退税部门的手续，并且取得可抵扣进项税凭证(以及已通过认证的进项税票据)审批后才能抵扣进项税。因为你没有报关单据，无法证明你的FOB是什么，所以只能按照货款全额缴纳增值税。如果你办理了出口退税部门出口转账内销的手续并且抵扣通过了，你的进项税额就可以抵扣了。先去国家税务总局退税大厅出口咨询，可能要在退税软件出口做一些操作，打印出报表进行处理。所以要先咨询再处理。因为我现在很久不做这个业务了，具体的规则也不是太清楚。也许现在有新的规则了。
真可惜！报关不退税，按内销处理。作为退税人员，应该承担一定的责任。一、下次遇到类似问题，要采取以下措施:1。一般出航20天左右就可以把报关单退回给你，你要及时查看报关单上的相关信息是否异常。如有异常，应及时采取向海关等部门申请换表等紧急措施；2.报关单到期前未变更的，应当及时向退税部门办理延期申报手续。第二，如果报关单确实已经过期，应该按照出口turn内销:1处理。根据报关单注明的出口fob价格和当时的外币汇率计算人民币价格；2.按折算后的人民币价格提取销项税额=人民币价格/(1 征收率)*征收率；3.以人民币价格计算的不含税收入，填写增值税纳税申报表中的内销收入栏；4.无论是生产型出口企业还是外贸型企业，都可以抵扣出口购买货物时取得的增值税发票的进项税额。
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