增值税 未开具发票 负数

一般纳税人的特点一般纳税人按照规定的税率计算纳税，可以购买抵扣税款发票；小规模纳税人按照简易办法计算纳税，即按照销售额和规定的征收率计算纳税，连同销售价款(不扣税)向买方收取，然后上缴税务机关,上个月他可以填空开具-2/不用交税,增值税税率包括:基本税率17%，低税率13%，出口零税率,这是指增值税在报关单无发票销售一栏，合计是负数，一般不会出现负数。

这是指增值税在报关单无发票销售一栏，合计是负数，一般不会出现负数。估计这种情况发生在大年三十。比如A公司12月份发出10万件货物确认销售，对方却没有索要发票。我们申报的时候在无发票销售额一栏填了10万。一月份来了，对方突然要发票，我们想赶回去销售，就在销售无发票一栏填了-10万。因为大年三十，数据连不上，自然导致今年累计销售额的负数没有发票，一般都是这个原因造成的。

一般纳税人上个月分红发票下个月。上个月他可以填空开具-2/不用交税，红字发票后销售额小于零的，纳税人应当将红字发票按照“应税货物和劳务”归类，分别冲减“应税货物和劳务”和“应税劳务”的销售额，其中销售额小于零的申报为零，当期未全部冲减的申报为零。一般纳税人的特点一般纳税人按照规定的税率计算纳税，可以购买抵扣税款发票；小规模纳税人按照简易办法计算纳税，即按照销售额和规定的征收率计算纳税，连同销售价款(不扣税)向买方收取，然后上缴税务机关，增值税税率包括:基本税率17%，低税率13%，出口零税率。就日常征管而言，只有前两种税率。