未取得发票转入待抵扣,未认证发票当月抵扣进项税有三种情况

2.临时一般纳税人和正式一般纳税人未认证发票当月抵扣进项税,如果认证期结束，进项税就不能是抵扣，直接就是抵扣进项税转入库存商品和销售费用,这种处理是一种过度处理已经预拨发票已入账但尚未认证抵扣的进项税的方式,取得发票时，进项税计入待缴税抵扣进项税科目,在取得发票月的账务处理时，可以计入待缴税抵扣进项税科目。

如果认证期结束，进项税就不能是抵扣，直接就是抵扣进项税转入库存商品和销售费用。分录1处理借:库存商品贷:应交税费-待处理抵扣进项税额分录2处理借:销售费用贷:应交税费-待处理抵扣进项税额1。发票的商品已经销售的，可以计入主营业务成本。会计分录:(1)先转入库存商品贷:应交税金抵扣进项税(2)然后，结转主营业务成本贷:主营业务成本贷:库存商品2。如未售出，应计入库存商品账户。商品的税是直接计入主营业务成本吗？我们是买方，逾期分录直接借:库存商品贷:应交税费-待抵扣进项税额贷:主营业务成本贷:库存商品。如果该库存商品已经售出，您所做的逾期分录是正确的。

科长好聪明！这种处理是一种过度处理已经预拨发票已入账但尚未认证抵扣的进项税的方式。目的是确保账实相符。有的是通过待摊费用过度，有的是通过其他应收款过度，有的是通过应交税费过度。但在2004年，国家税务总局发文规定，商业企业当月认证的进项税额通过“应纳税额抵扣进项税额”超额，下月收到国家税务总局匹配通知后，贷款以-0计入“应纳税额-进项税额”。其他规定目前没有。

据我所知:1。辅导期的一般纳税人，辅导期:一般纳税人认证后的次月抵扣。然后就是时差了，取得发票时，进项税计入待缴税抵扣进项税科目。认证和专项管理部门审批后的月份(申报增值税的月份，未申报增值税的月份)为抵扣进项税账户转入应交税费-应交增值税(进项税)账户，2.临时一般纳税人和正式一般纳税人未认证发票当月抵扣进项税。在取得发票月的账务处理时，可以计入待缴税抵扣进项税科目，次月开出应纳税款-待抵扣进项税账户转入应纳税款-应交增值税(进项税)账户。