以下分录借方应根据红字金额:应收账款或银行存款(红字金额)贷:主营业务收入(红字金额)贷:应交税费-应交增值税-销项税额(红字金额)同时应根据退回商品等转回已结算的成本，借:主营业务成本(红字金额)贷:库存商品或产成品(红字金额)延伸信息:买方须按通知单所列增值税税额暂转出当期进项税额，未抵扣增值税的进项税额可计入当期进项税额，通知单待取得卖方开具的红字专用发票后留存,一般纳税人的卖方，洪冲发票侯会计分录，洪冲发票有两种，一种是用原核算方法为负数；二是抵消差额。
1。如有事先证明并已入账的，从应付职工薪酬-福利费、管理费用-招待费等原成本账户或存货、固定资产等资产账户借入；贷:应交税费-应交增值税(转出的进项税额)。2.如果是之前认证的，没有入账，就记一般票:借:职工工资-福利费、管理费用-招待费等原始成本项目，或者存货、固定资产等资产项目:应付账款、银行存款等。记得重新分配福利费，借:管理费用、销售费用、制造费用——福利费，贷:应付职工薪酬——福利费。
一般纳税人的卖方，洪冲发票侯会计 分录，洪冲发票有两种，一种是用原核算方法为负数；二是抵消差额。比如借:管理费2000；贷款:现金2000；下个月发现金额不对，应该是200元；这时候再做一张凭证改正；借:管理费-1800；贷款:现金-1800。根据需要使用这两种方法。
以下分录借方应根据红字金额:应收账款或银行存款(红字金额)贷:主营业务收入(红字金额)贷:应交税费-应交增值税-销项税额(红字金额)同时应根据退回的商品等转回已结算的成本，借:主营业务成本(红字金额)贷:库存商品或产成品(红字金额)延伸信息:买方须按通知单所列增值税税额暂转出当期进项税额，未抵扣增值税的进项税额可计入当期进项税额，通知单待取得卖方开具的红字专用发票后留存。根据国家税务总局修订后的《增值税一般纳税人纳税申报办法》,纳税人开具发票并取得抵扣凭证不仅体现在申报单上，数据还应与复印纳税申报表、汇总抵扣信息等金税信息完全一致，也就是说我司目前遇到的认证增值税发票被工厂作废时，必须通过红字增值税7解决所以重申一下，业务员一定要拿到VAT 发票并与报关单上的信息核对后，再提交给财务部认证。
4、求教,请问冲红增值税 发票怎么做 会计 分录以下分录借方应根据红字金额:应收账款或银行存款(红字金额)贷:主营业务收入(红字金额)贷:应交税费-应交增值税-销项税额(红字金额)同时应根据退回商品等转回已结算的成本，借:主营业务成本(红字金额)贷:库存商品或产成品(红字金额)延伸信息:买方须按通知单所列增值税税额暂转出当期进项税额，未抵扣增值税的进项税额可计入当期进项税额，通知单待取得卖方开具的红字专用发票后留存。根据国家税务总局修订后的《增值税一般纳税人纳税申报办法》,纳税人开具发票并取得抵扣凭证不仅体现在申报单上，数据还应与复印纳税申报表、汇总抵扣信息等金税信息完全一致，也就是说我司目前遇到的认证增值税发票被工厂作废时，必须通过红字增值税7解决所以重申一下，业务员一定要拿到VAT 发票并与报关单上的信息核对后，再提交给财务部认证。
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